تخيّل أنك اتفقت مع صاحب العمل في لندن على راتب سنوي قدره 35 ألف جنيه، وعندما وصل أول راتب إلى حسابك وجدت المبلغ أقل بكثير مما توقعت، هذا الموقف يمرّ به آلاف العرب الجدد في بريطانيا كل عام، والسبب ببساطة هو الاقتطاعات الضريبية التي تُخصم قبل أن يصل المال إلى يدك.
فهم الضرائب على الأفراد في بريطانيا ليس رفاهية، بل هو خطوة أساسية لكل من يعمل أو ينوي العمل والإقامة هنا، فالنظام يعتمد على ما يُعرف بنظام «الدفع أثناء الكسب» (PAYE)، أي أن الضريبة تُخصم تلقائيًا من راتبك الشهري دون أن تتدخل أنت، وإذا لم تفهم كيف تُحسب، فقد تدفع أكثر مما يجب، أو تتفاجأ بفاتورة لم تكن تتوقعها.
في هذا الدليل العملي سأشرح لك كل ما تحتاج معرفته خطوة بخطوة، بلغة بسيطة وأمثلة واقعية من حياة الناس في لندن.
ما المقصود بالضرائب على الأفراد في بريطانيا؟
عندما نتحدث عن الضرائب على الأفراد في بريطانيا، فإننا نقصد بشكل أساسي نوعين من الاقتطاعات يُخصمان من دخلك:
- ضريبة الدخل (Income Tax): وهي الضريبة المفروضة على راتبك وأرباحك.
- التأمين الوطني (National Insurance): وهو اشتراك إلزامي يمنحك حقوقًا مستقبلية مثل المعاش التقاعدي وبعض المزايا.
كلاهما يُخصم من راتبك مباشرة إن كنت موظفًا، أما إن كنت تعمل لحسابك الخاص، فأنت من يتولى الإقرار والدفع عبر نظام «التقييم الذاتي» (Self Assessment).
نقطة مهمة يجب أن تنتبه لها: نظام الضرائب على الأفراد في بريطانيا يختلف قليلًا بين إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية من جهة، واسكتلندا من جهة أخرى، الأرقام التي سنذكرها هنا تخص إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية، وهي المناطق التي يعيش فيها أغلب القرّاء، ومنها لندن.
الإعفاء الشخصي: الجزء المعفى من راتبك
قبل أن تدفع أي ضريبة دخل، تحصل على مبلغ معفى تمامًا يُسمى الإعفاء الشخصي (Personal Allowance)، وقيمته في السنة الضريبية الحالية 2026/2027 هي 12,570 جنيهًا سنويًا.
بمعنى آخر: أول 12,570 جنيهًا من دخلك السنوي لا تدفع عليها أي ضريبة دخل إطلاقًا، وما يزيد عن هذا المبلغ هو الذي يخضع للشرائح الضريبية.
لكن انتبه: إذا تجاوز دخلك السنوي 100 ألف جنيه، يبدأ هذا الإعفاء بالتناقص تدريجيًا، بمعدل جنيه واحد مقابل كل جنيهين تزيد بهما عن المئة ألف، حتى يختفي الإعفاء تمامًا عند 125,140 جنيهًا، هذه نقطة كثيرًا ما تفاجئ أصحاب الدخول العالية.
اقرأ أيضا: الدليل الشامل للحصول على إقامة العمل في بريطانيا: أنواعها وكيف تتقدم
شرائح ضريبة الدخل في بريطانيا
تعتمد الضرائب على الأفراد في بريطانيا على نظام «الشرائح»، أي أنك لا تدفع نسبة واحدة على كل دخلك، بل تُقسَّم أرباحك إلى مستويات، ولكل مستوى نسبة مختلفة، إليك الشرائح المطبّقة حاليًا:
الشريحة الأساسية (Basic Rate) – 20%
كل دخلك بعد الإعفاء الشخصي وحتى 50,270 جنيهًا يخضع لنسبة 20%، هذه الشريحة هي التي يقع فيها أغلب الموظفين في لندن، إذا كان راتبك متوسطًا، فهنا غالبًا تنتهي ضريبتك.
الشريحة العليا (Higher Rate) – 40%
الدخل الذي يتجاوز 50,270 جنيهًا وحتى 125,140 جنيهًا يخضع لنسبة 40%، لاحظ أن النسبة الأعلى تُطبَّق فقط على الجزء الذي تجاوز الحد، وليس على راتبك كله، وهي نقطة يخطئ في فهمها كثيرون.
الشريحة الإضافية (Additional Rate) – 45%
أي دخل يتجاوز 125,140 جنيهًا سنويًا يخضع لأعلى نسبة وهي 45%، هذه الشريحة تخصّ أصحاب الدخول المرتفعة فقط.
من المفيد أن تعرف أن هذه الحدود والنسب مجمَّدة حتى عام 2031، ما يعني أنه مع ارتفاع الرواتب قد ينتقل بعض الأشخاص إلى شريحة أعلى دون أن تتغير الأرقام نفسها.
التأمين الوطني: الاقتطاع الذي يغفل عنه كثيرون
إلى جانب ضريبة الدخل، يُخصم من راتبك التأمين الوطني، بالنسبة للموظفين، النسبة الأساسية حاليًا 8% على الدخل الذي يقع بين حوالي 12,570 جنيهًا و50,270 جنيهًا سنويًا، ثم 2% فقط على ما يزيد عن ذلك.
عند حساب الضرائب على الأفراد في بريطانيا، كثيرون يركزون على ضريبة الدخل وينسون التأمين الوطني، فيتفاجأون بأن صافي راتبهم أقل من المتوقع، لذلك يجب دائمًا أن تحسب الاثنين معًا.
تخطط لزيارة لندن أو الإقامة في بريطانيا؟
فريق «لندن بالعربي» يساعدك في الفنادق والمطاعم الحلال والخدمات — تواصل معنا مجاناً.
💬 تواصل عبر واتساباكتشف خدماتنا ←مثال عملي يقرّب الصورة
لنأخذ موظفًا يعيش في لندن ويتقاضى 35,000 جنيه سنويًا:
- أول 12,570 جنيهًا معفاة تمامًا.
- المتبقي 22,430 جنيهًا يخضع لنسبة 20% = نحو 4,486 جنيهًا ضريبة دخل.
- التأمين الوطني نحو 8% على نفس الجزء ≈ 1,794 جنيهًا.
النتيجة: يصل إلى يده تقريبًا 28,720 جنيهًا سنويًا، أي حوالي 2,393 جنيهًا شهريًا، الآن صار من السهل أن تفهم لماذا كان راتبك الأول أقل مما تخيلت.
اقرأ أيضا: الضرائب في بريطانيا مبتعثاً: كل ما تحتاج معرفته قبل أن تخسر جزءاً من منحتك
نصائح عملية للتعامل مع الضرائب في بريطانيا
- راجع رمزك الضريبي (Tax Code): يظهر في كشف راتبك (Payslip)، وإذا كان خاطئًا قد تدفع أكثر أو أقل من اللازم، الرمز الأكثر شيوعًا هو 1257L.
- احتفظ بكشوف رواتبك: ستحتاجها عند مراجعة حساباتك أو المطالبة باسترداد ضريبي.
- سجّل في حساب HMRC الشخصي عبر الإنترنت: يتيح لك متابعة ما دفعته ومراجعة بياناتك بسهولة.
- إن عملت لحسابك الخاص: انتبه لموعد الإقرار الضريبي السنوي (عادة 31 يناير) لتجنّب الغرامات.
- استرداد الضريبة الزائدة: إذا غادرت بريطانيا في منتصف السنة الضريبية أو عملت جزءًا من العام فقط، قد يحق لك استرداد جزء مما دُفع.
الخلاصة
فهم الضرائب على الأفراد في بريطانيا يحررك من القلق ويمنحك سيطرة حقيقية على أموالك، فأنت الآن تعرف الإعفاء الشخصي، وتدرك كيف تعمل شرائح ضريبة الدخل، وتنتبه إلى التأمين الوطني الذي يغفل عنه كثيرون، ومتى عرفت هذه التفاصيل، صار بإمكانك توقّع راتبك الصافي بدقة، والتخطيط لحياتك في لندن بثقة.
إذا كنت تفكر في الانتقال إلى بريطانيا أو بدأت عملك للتو، فاحتفظ بهذا الدليل بجانبك، وتابع بقية أدلتنا العملية حول الحياة في لندن لتتخذ خطوتك القادمة وأنت مطمئن.
هل يدفع الطلاب العرب ضريبة الدخل في بريطانيا؟
نعم، إذا كان دخلهم من العمل يتجاوز الإعفاء الشخصي البالغ 12,570 جنيهًا سنويًا. أما إذا كان الدخل أقل من ذلك، فلا تُخصم ضريبة دخل، وإن خُصمت بالخطأ يمكن استردادها.
متى أبدأ بدفع نسبة 40%؟
عندما يتجاوز دخلك السنوي 50,270 جنيهًا، ويُطبَّق هذا فقط على الجزء الزائد عن هذا الحد وليس على راتبك بالكامل.
ما الفرق بين ضريبة الدخل والتأمين الوطني؟
ضريبة الدخل تُموّل الخدمات العامة بشكل عام، بينما التأمين الوطني يمنحك حقوقًا مستقبلية مثل المعاش التقاعدي. كلاهما يُخصم من راتبك معًا.