ضرائب الاعمال في لندن 2024: دليل شامل لأصحاب الأعمال

ضرائب الاعمال

تُعد لندن مركزًا عالميًا للأعمال، حيث تجذب الشركات من جميع أنحاء العالم بمناخها الاقتصادي المزدهر وفرصها العديدة.

ومع ذلك، فإن إدارة الأعمال في لندن تنطوي على فهم نظام ضرائب الاعمال المعقد، والذي يمكن أن يكون شاقًا ومربكًا لأصحاب الأعمال، خاصة أولئك الذين يدخلون السوق لأول مرة.

تهدف هذه المقالة إلى توفير دليل شامل لضرائب الاعمال في لندن، وتغطي الأنواع المختلفة من الضرائب التي تخضع لها الشركات، وكيفية حسابها ودفعها.

بالإضافة إلى استراتيجيات التخطيط الضريبي الفعالة، ومن خلال فهم التزاماتهم الضريبية، يمكن لأصحاب الأعمال في لندن ضمان الامتثال وتقليل التكاليف وتحسين أرباحهم.

أنواع ضرائب الاعمال في بريطانيا

تشير ضرائب الاعمال في لندن إلى الضرائب المختلفة التي يتعين على الشركات العاملة في المدينة دفعها، وتساهم هذه الضرائب في إيرادات الحكومة وتساعد في تمويل الخدمات العامة والبنية التحتية.

ويمكن أن تختلف الضرائب المحددة التي قد تخضع لها الشركات في لندن اعتمادًا على عوامل مثل نوع العمل وهيكله ومقدار الربح الذي يحققه، وتخضع الشركات لأنواع مختلفة من الضرائب، فيما يلي بعض ضرائب الاعمال الرئيسية في لندن:

ضرائب الاعمال للشركات (Corporate tax)

ضريبة الشركات هي نوع من ضرائب الاعمال المفروضة على الأرباح التي تحققها الشركات المقيمة في بريطانيا وعلى أرباح الكيانات المسجلة في الخارج والتي لديها مؤسسات دائمة في بريطانيا.

وتم تصميم نظام ضرائب الشركات في بريطانيا لفرض ضرائب على الشركات المقيمة على أرباحها العالمية، في حين تخضع الشركات غير المقيمة لضريبة الشركات في بريطانيا على أنواع محددة من الدخل المستمدة من مصادر في بريطانيا.

معدلات ضريبة الشركات العامة

  • المعدل الرئيسي لضريبة الشركات هو 25% للسنة المالية التي تبدأ في 1 أبريل 2023، والذي كان سابقًا 19% في السنة المالية التي تبدأ في 1 أبريل 2022.
  • تخضع الشركات التي تزيد أرباحها عن 250.000 جنيه إسترليني إلى المعدل الرئيسي البالغ 25%.
  • الشركات المقيمة في بريطانيا والتي تقل أرباحها عن 50.000 جنيه إسترليني لديها عمومًا معدل أقل يبلغ 19٪.
  • بالنسبة للشركات التي تتراوح أرباحها بين 50.000 جنيه إسترليني و250.000 جنيه إسترليني، هناك مقياس متدرج لمعدلات الضرائب.

الأنظمة الضريبية الخاصة بالشركات

نظام ضرائب الاعمال لشركات النفط والغاز
  • تخضع الأرباح الناتجة عن استخراج النفط أو الغاز في بريطانيا والجرف القاري في بريطانيا للضريبة بمعدل كامل قدره 30٪.
  • تتوفر حوافز معززة لتحقيق الأرباح، بما في ذلك مخصصات رأسمالية بنسبة 100% على معظم النفقات الرأسمالية وقواعد ترحيل الخسارة الموسعة بشأن نفقات وقف التشغيل.
نظام ضرائب شركات التأمين على الحياة

تخضع شركات التأمين على الحياة للضريبة بموجب نظام خاص، يتضمن معدلات ضريبية مختلفة على الشركات وقواعد خاصة لتحديد الأرباح.

نظام ضريبة الحمولة
  • يمكن للشركات التي تقوم بتشغيل السفن المؤهلة والتي تتم إدارتها بشكل استراتيجي وتجاري في بريطانيا أن تختار تطبيق ضريبة الحمولة بدلاً من ضريبة الشركات.
  • ضريبة الحمولة هي طريقة بديلة لحساب أرباح ضريبة الشركات على أساس الحمولة الصافية للسفن المشغلة.
ضرائب الاعمال للقطاع المصرفي

وتخضع الشركات في القطاع المصرفي لضريبة تكميلية بنسبة 3% على الأرباح التي تزيد عن 100 مليون جنيه إسترليني، ويقتصر استخدام الخسارة على خسائر التداول المرحلة.

نظام صندوق الاستثمار العقاري (REIT)
  • تخضع صناديق الاستثمار العقارية للضريبة بموجب نظام خاص حيث يتم إعفاؤها من ضرائب الاعمال على دخل الإيجار والمكاسب المتعلقة بأعمال تأجير العقارات المؤهلة.
  • تخضع الأرباح الناتجة عن أنشطة أخرى غير أعمال تأجير العقارات لضريبة الشركات.

ضرائب الاعمال

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي نظام ضريبي من أنواع ضرائب الاعمال التي يتم تطبيقها في بريطانيا والعديد من البلدان الأخرى حول العالم.

وهي ضريبة استهلاك تضاف إلى معظم المنتجات والخدمات التي تبيعها الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، وفيما يلي نظرة عامة على كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا:

تسجيل قيمة الضريبة المضافة

يتعين على الشركات التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوز حجم مبيعاتها الخاضع للضريبة 90.000 جنيه إسترليني، ومع ذلك، يمكنهم أيضًا اختيار التسجيل طوعًا إذا كان حجم مبيعاتهم أقل من هذا الحد.

وبمجرد التسجيل، يجب على الشركات فرض ضريبة القيمة المضافة على سلعها وخدماتها واتباع قواعد ولوائح محددة.

مسؤوليات الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة

  • تضمين ضريبة القيمة المضافة في السعر: يجب على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تضمين ضريبة القيمة المضافة في سعر جميع السلع والخدمات بالسعر الصحيح.
  • حفظ السجلات: تحتاج الشركات إلى الاحتفاظ بسجلات لضريبة القيمة المضافة التي يدفعونها مقابل نفقات أعمالهم.
  • استيراد البضائع: يجب احتساب ضريبة القيمة المضافة على أي سلع مستوردة إلى بريطانيا.
  • إقرارات ضريبة القيمة المضافة: يُطلب من الشركات تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة إلى هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) عادةً كل ثلاثة أشهر، تتضمن هذه العوائد مبلغ ضريبة القيمة المضافة المفروضة على العملاء ومبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة للشركات الأخرى.
  • دفع ضريبة القيمة المضافة: يجب على الشركات دفع أي ضريبة قيمة مضافة تدين بها، عادة ما يكون المبلغ المدفوع هو الفرق بين ضريبة القيمة المضافة المفروضة على العملاء وضريبة القيمة المضافة المدفوعة للشركات الأخرى.
  • تعيين وكيل: يمكن للشركات تعيين وكيل للتعامل مع إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية نيابة عنهم إذا كانوا يفضلون.
  • أنظمة ضريبة القيمة المضافة: هناك العديد من أنظمة ضريبة القيمة المضافة المتاحة والتي يمكن أن تؤثر على كيفية قيام الشركات بحساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة لها والإبلاغ عنها إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.

معدلات ضريبة القيمة المضافة

  • المعدل القياسي: معدل ضريبة القيمة المضافة الافتراضي في بريطانيا هو المعدل القياسي، والذي تم تحديده حاليًا بنسبة 20%.
  • السعر المخفض: تخضع بعض السلع والخدمات لسعر مخفض قدره 5%، مثل الوقود المنزلي، أو نسبة صفر% مثل معظم المواد الغذائية وملابس الأطفال.
  • الإعفاءات: قد يتم إعفاء بعض السلع والخدمات من ضريبة القيمة المضافة أو خارج نظام ضريبة القيمة المضافة تمامًا.

أقرأ أيضا: ضرائب الاجور في بريطانيا: اعرف مكانك من 3 فئات

أسعار الأعمال

معدلات الأعمال، والمعروفة أيضًا باسم المعدلات غير المحلية، هي شكل من أشكال ضرائب الاعمال المفروضة على الشركات وغيرها من الممتلكات غير المحلية في بريطانيا،

فهي مصدر مهم للدخل للدولة وتساعد في تمويل الخدمات والبنية التحتية المحلية، ويتم احتساب أسعار الأعمال على أساس القيمة المقدرة للعقار ويتم جمعها من قبل المجلس المحلي، وفيما يلي بعض النقاط الرئيسية حول أسعار الأعمال:

  • القيمة القابلة للتقييم: القيمة القابلة للتقييم هي تقدير لقيمة الإيجار في السوق المفتوحة للعقار في تاريخ محدد، ويتم تحديده من قبل وكالة مكتب التقييم (VOA) ، ويتم استخدام القيمة القابلة للتقييم كأساس لحساب فاتورة أسعار الأعمال.
  • حساب أسعار الأعمال: يقوم المجلس المحلي بحساب فاتورة أسعار الأعمال عن طريق ضرب القيمة المقدرة للعقار في المضاعف الذي تحدده الحكومة.
    حيث يُعرف هذا المضاعف بمعدل الأعمال الموحد UBR، وهو نفسه في جميع أنحاء إنجلترا وويلز، ولكنه قد يختلف باختلاف المناطق في اسكتلندا وأيرلندا الشمالية.
  • تخفيضات الأسعار: هناك العديد من الإعفاءات من الأسعار المتاحة لتقليل مبلغ أسعار الأعمال المستحقة الدفع، يعد تخفيف أسعار الشركات الصغيرة بمثابة إعفاء شائع يوفر معدلات مخفضة أو صفر للشركات الصغيرة المؤهلة، الإغاثة الخيرية متاحة أيضًا للجمعيات الخيرية المسجلة، مما يخفض فاتورة أسعار أعمالها.
  • إعادة التقييم: تخضع أسعار الأعمال لإعادة تقييم دورية للتأكد من أن القيم القابلة للتقييم تعكس التغيرات في سوق العقارات.
    تمت آخر عملية إعادة تقييم في عام 2023، مع دخول القيم المعدلة الجديدة حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 أبريل 2023.
    تساعد عمليات إعادة التقييم في الحفاظ على العدالة في النظام وإعادة توزيع المبلغ الإجمالي المستحق في معدلات الأعمال.

ضرائب الاعمال

ضريبة الأرباح الرأسمالية

هي من ضرائب الاعمال المفروضة على الربح أو المكاسب الناتجة عن بيع أو التصرف في أصول معينة، في بريطانيا.

تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأفراد والأوصياء والممثلين الشخصيين للأشخاص المتوفين، فيما يلي نظرة عامة على ضريبة أرباح رأس المال في بريطانيا:

ما الذي يخضع لضريبة أرباح رأس المال؟

تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول التالية:

  • عندما تبلغ قيمة معظم الممتلكات الشخصية 6000 جنيه إسترليني أو أكثر، باستثناء سيارتك.
  • العقارات التي لا تُعد مكان إقامتك الرئيسي، مثل عقارات الشراء للتأجير والمنازل الثانية.
  • أصول الأعمال.
  • الأسهم والأوراق المالية.
  • العملات المشفرة.

معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية والبدلات

تعتمد معدلات ضريبة أرباح رأس المال على نطاق ضريبة الدخل الخاص بك:

  • دافعو الضرائب الأساسيون: 10% على المكاسب (باستثناء العقارات السكنية) و18% على مكاسب العقارات السكنية.
  • دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى والإضافية: 20% على المكاسب (باستثناء العقارات السكنية) و28% على مكاسب العقارات السكنية.

هناك بدل سنوي معفى من الضرائب يسمى مبلغ الإعفاء السنوي، بالنسبة للسنة الضريبية 2024-2025، يبلغ البدل 14300 جنيه إسترليني، وتتمتع الصناديق الائتمانية ببدلات مختلفة معفاة من الضرائب ومعدلات ضريبية مختلفة.

حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية

لحساب ضريبة أرباح رأس المال، يمكنك طرح تكلفة الحصول على الأصل وتحسينه من سعر البيع، كما يمكنك خصم تكاليف معينة، مثل الرسوم المهنية وبعض التكاليف العرضية لشراء الأصل أو بيعه أو تحسينه.

ويمكن ترحيل خسائر رأس المال من السنوات السابقة وتعويضها مقابل مكاسب السنة الحالية.

الإبلاغ عن ضريبة الأرباح الرأسمالية ودفعها

يتم الإبلاغ عن ضريبة الأرباح الرأسمالية ودفعها من خلال نظام الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي.

وتحتاج إلى الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال ودفعها بحلول الموعد النهائي، والذي عادة ما يكون 31 يناير بعد نهاية السنة الضريبية.

إذا لم تكن مسجلًا فعلًا في التقييم الذاتي، فيجب عليك القيام بذلك بحلول الخامس من أكتوبر بعد السنة الضريبية التي تم تحقيق المكاسب فيها.

ومن المهم ملاحظة أن قواعد ومعدلات ضريبة أرباح رأس المال قد تتغير، لذا يُنصح باستشارة مصادر حكومية رسمية أو طلب المشورة المهنية للحصول على أحدث المعلومات.

اشتراكات التأمين الوطني لصاحب العمل

تشير مساهمات التأمين الوطني لصاحب العمل إلى المساهمات التي يتعين على أصحاب العمل في بريطانيا تقديمها للتأمين الوطني لموظفيهم.

وهذه المساهمات منفصلة عن الخصومات التي يتم إجراؤها من رواتب الموظفين مقابل التأمين الوطني الخاص بهم.

ويعتمد مبلغ مساهمات التأمين الوطني لصاحب العمل على خطاب فئة التأمين الوطني للموظف والأرباح التي تقع ضمن كل نطاق، يتم تحديد معدلات وعتبات مساهمات التأمين الوطني لصاحب العمل من قبل الحكومة وقد تتغير من سنة إلى أخرى.

ضرائب الاعمال

مقارنة ضرائب الاعمال التجارية في لندن مع المناطق الأخرى

عند مقارنة ضرائب الاعمال التجارية في لندن مع المناطق الأخرى في بريطانيا، من المهم مراعاة عوامل مثل التوازن المالي والإيرادات والنفقات، فيمَا يلي تفاصيل المقارنة:

التوازن المالي

  • لندن: تتمتع لندن بأعلى رصيد مالي بين جميع المناطق في بريطانيا، برصيد إيجابي قدره 36.16 مليار جنيه إسترليني، ويشير هذا إلى أن الحكومة تجمع إيرادات من ضرائب الاعمال في لندن أكثر مما تنفقه في المنطقة.
  • الجنوب الشرقي: تتمتع منطقة الجنوب الشرقي بثاني أفضل رصيد مالي، برصيد إيجابي قدره 19.7 مليار جنيه إسترليني.
  • شرق إنجلترا: تتمتع منطقة شرق إنجلترا بثالث أفضل رصيد مالي، برصيد إيجابي قدره 3.62 مليار جنيه إسترليني.

الأرباح من ضرائب الاعمال

  • ضريبة الدخل: تتمتع لندن بأعلى نسبة من إيرادات ضريبة الدخل، إذ تشكل 29.95% من إجمالي الإيرادات في المنطقة.
  • ضريبة القيمة المضافة: تمتلك ويلز أكبر نسبة من إيرادات ضريبة القيمة المضافة، حيث تمثل ما يقرب من ربع (22.36%) إيرادات الضرائب في البلاد.
  • التأمين الوطني: يتمتع شرق إنجلترا بأكبر نسبة من إيرادات التأمين الوطني بين جميع المناطق.
  • ضريبة الشركات: تمتلك لندن نسبة كبيرة من إيرادات ضريبة الشركات، إذ تشكل 9.76% من إجمالي إيرادات الضرائب في المنطقة.

المصروفات

  • أيرلندا الشمالية: تتمتع أيرلندا الشمالية بأعلى مستوى من الإنفاق للفرد في بريطانيا، حيث يتم إنفاق 15,905 جنيهًا إسترلينيًا للشخص الواحد.
  • اسكتلندا: تمتلك اسكتلندا ثاني أعلى مستوى من الإنفاق للفرد، حيث تتلقى 15.069 جنيهًا إسترلينيًا للشخص الواحد.
  • لندن: تمتلك لندن ثالث أعلى مستوى من الإنفاق العام للفرد، حيث تنفق 14.639 جنيهًا إسترلينيًا للشخص الواحد.

أهمية الالتزام بلوائح ضرائب الاعمال في لندن

يُعد الامتثال للوائح ضرائب الاعمال أمرًا في غاية الأهمية بالنسبة للشركات العاملة في لندن، فيمَا يلي بعض الأسباب الرئيسية التي تجعل الامتثال أمرًا بالغ الأهمية:

  • تجنب العقوبات: يمكن أن يؤدي عدم الامتثال للوائح الضريبية إلى عقوبات شديدة، بما في ذلك الغرامات والعواقب القانونية، ومن خلال ضمان الامتثال، يمكن للشركات تجنب هذه العقوبات والحفاظ على استقرارها المالي.
  • بناء الثقة والسمعة: يُظهر الامتثال للوائح الضريبية الالتزام بالممارسات التجارية الأخلاقية والشفافية، ويساعد ذلك على بناء الثقة مع العملاء والموردين وأصحاب المصلحة، مما يعزز سمعة الأعمال.
  • الوصول إلى الدعم الحكومي: الامتثال للوائح الضريبية يجعل الشركات مؤهلة للحصول على برامج الدعم الحكومية المختلفة والمنح والحوافز، يمكن لهذه البرامج توفير المساعدة المالية والموارد الأخرى لمساعدة الشركات على النمو والازدهار.
  • تجنب عمليات التدقيق والتحقيقات: يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى عمليات التدقيق والتحقيقات الضريبية، والتي يمكن أن تستغرق وقتًا طويلًا ومكلفة وتعطل العمليات التجارية.
    ومن خلال الالتزام بالامتثال، يمكن للشركات تقليل مخاطر عمليات التدقيق والحفاظ على سلاسة العمليات.
  • المساهمة في الاقتصاد: يضمن الامتثال للوائح ضرائب الاعمال وفاء الشركات بالتزاماتها للمساهمة في الاقتصاد المحلي، تُستخدم الضرائب التي تجمعها الحكومة في الخدمات العامة، وتطوير البنية التحتية، وغيرها من المبادرات التي تعود بالنفع على المجتمع.

ضرائب الاعمال

متطلبات الإبلاغ عن ضرائب الاعمال في لندن

لدى الشركات في لندن متطلبات محددة لإعداد التقارير عن ضرائب الاعمال الخاصة بها، فيمَا يلي بعض التزامات الإبلاغ الرئيسية:

  • جعل الضرائب رقمية (MTD): يُطلب من الشركات في لندن الاحتفاظ بالسجلات الرقمية وتقديم الإقرارات الضريبية رقميًا بموجب مبادرة HM Revenue and Customs Make Tax Digital ويهدف هذا التحول إلى تبسيط العملية الضريبية وتعزيز الدقة وتقليل الأخطاء.
  • إقرارات ضريبة الشركات: يجب على الشركات في لندن تقديم إقرارات ضريبية سنوية على الشركات، والإبلاغ عن أرباحها الخاضعة للضريبة ودفع الضريبة المناسبة، وتوفر هذه الإقرارات معلومات عن الأداء المالي للشركة والتزاماتها الضريبية.
  • إقرارات ضريبة القيمة المضافة: إذا كانت الشركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة (VAT)، فيجب عليها تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة المنتظمة للإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة التي تم تحصيلها ودفعها خلال فترة محددة، تساعد هذه العوائد على ضمان الامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة.
  • ضرائب الرواتب: يجب على الشركات التي لديها موظفين الإبلاغ عن ضرائب الرواتب ودفعها، بما في ذلك ضريبة الدخل ومساهمات التأمين الوطني، من خلال نظام المعلومات في الوقت الفعلي (RTI)، يتطلب هذا النظام تقديم تقارير منتظمة عن أرباح الموظفين وخصوماتهم.

عقوبات عدم الالتزام بلوائح ضرائب الاعمال في لندن

يمكن أن يؤدي عدم الامتثال للوائح ضرائب الاعمال في لندن إلى فرض عقوبات مختلفة، فيمَا يلي بعض العقوبات الشائعة لعدم الامتثال:

  • عقوبات التأخر في تقديم الإقرارات: إذا فشلت الشركة في تقديم الإقرارات الضريبية أو المستندات الأخرى المطلوبة بحلول الموعد النهائي، فقد تواجه غرامات التأخر في تقديم الإقرارات، ويعتمد مبلغ الغرامة على مدة التأخير ونوع الإقرار الضريبي.
  • عقوبات الإبلاغ غير الدقيقة: يمكن أن يؤدي تقديم معلومات غير صحيحة أو غير كاملة عن الإقرارات الضريبية إلى فرض عقوبات، وتعتمد شدة العقوبة على طبيعة ومدى عدم الدقة.
  • رسوم الفائدة: يمكن أن يؤدي التأخر في سداد ضرائب الاعمال إلى تطبيق رسوم الفائدة على المبلغ المستحق، يتم تحديد سعر الفائدة من قبل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، ويستحق من تاريخ الاستحقاق حتى يتم السداد.
  • العقوبات المدنية: في حالات عدم الامتثال المتعمد أو الاحتيال، قد تواجه الشركات عقوبات مدنية، يمكن أن تكون هذه العقوبات كبيرة وقد تنطوي على تحقيقات إضافية وعواقب قانونية.

ضرائب الاعمال

طرق دفع ضرائب الاعمال التجارية في لندن

  • الدفع عبر الإنترنت عن طريق الخصم المباشر: إذا كنت مسجلًا في خدمات HMRC عبر الإنترنت، فيمكنك إعداد الخصم المباشر عبر الإنترنت لتحصيل دفعتك.
    تتوفر هذه الطريقة لخدمات مثل التقييم الذاتي، والدفع لأصحاب العمل، وضريبة الشركات، ورابطة الدول المستقلة، ورسوم الألعاب الآلية.
  • الدفع من خلال حسابك البنكي عبر الإنترنت: يمكنك الدفع مباشرة باستخدام حسابك البنكي عبر الإنترنت أو عبر الهاتف المحمول.
    ابدأ دفع الضرائب أو الغرامات أو تسويات الاستفسار وحدد خيار الدفع عن طريق الحساب المصرفي، سيتم توجيهك لتسجيل الدخول إلى حسابك المصرفي عبر الإنترنت أو عبر الهاتف المحمول للموافقة على الدفع.
  • الدفع عبر الإنترنت باستخدام الخدمات المصرفية عبر الهاتف أو CHAPS أو Bacs: يمكنك إجراء الدفعات إلى حساب HMRC باستخدام Faster Payments أو CHAPS أو Bacs، سوف تحتاج إلى التفاصيل التالية:
    • رمز الترتيب.
    • رقم الحساب.
    • اسم الحساب.
    • تأكد من استخدام مرجع الدفع المكون من 14 أو 15 حرفًا والذي يبدأ بـ X في كشف الراتب الخاص بك.
  • الدفع عن طريق بطاقة الخصم أو الائتمان عبر الإنترنت: ومع ذلك، لاحظ أن هناك رسومًا غير قابلة للاسترداد للمدفوعات ببطاقات الائتمان أو بطاقات الخصم الخاصة بالشركات، ويمكن استخدام بطاقات الخصم الشخصية دون أي رسوم، تأكد من استخدام مرجع الدفع الصحيح.
  • الدفع في البنك الذي تتعامل معه أو شركة البناء: يمكنك الدفع نقدًا أو عن طريق شيكو يتم دفعه إلى HM Revenue and Customs فقط.
    اكتب مرجع الدفع المكون من 14 أو 15 حرفًا على ظهر الشيك، يجب أن يكون لديك قسيمة دفع للدفع في البنك الذي تتعامل معه أو جمعية البناء.

المواعيد النهائية لدفع ضرائب الاعمال

من الضروري دفع ضرائب عملك في لندن بحلول الموعد النهائي لتجنب العقوبات، تختلف مواعيد الدفع حسب نوع الضريبة وظروف عملك، فيمَا يلي بعض المواعيد النهائية الشائعة:

  • ضريبة الشركات: الموعد النهائي لدفع ضريبة الشركات هو عادة 9 أشهر ويوم واحد بعد نهاية الفترة المحاسبية، ومع ذلك، فمن المستحسن التحقق من الموعد النهائي المحدد الخاص بك لأنه قد يختلف.
  • ضريبة القيمة المضافة: عادةً ما تكون دفعات ضريبة القيمة المضافة مستحقة بعد شهر تقويمي واحد و7 أيام بعد نهاية الفترة المحاسبية لضريبة القيمة المضافة، مرة أخرى، من الضروري التحقق من الموعد النهائي المحدد.
  • التقييم الذاتي: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تاجرًا منفردًا، فإن الموعد النهائي لدفع فاتورة ضريبة التقييم الذاتي هو عادةً 31 يناير بعد نهاية السنة الضريبية، ومع ذلك، قد تكون هناك مواعيد نهائية إضافية للدفع على مدار العام، لذا من المهم أن تظل على اطلاع دائم.

اقرأ أيضا: كيف تختار أفضل شركة شحن في بريطانيا؟ وأفضل الممارسات

غرامات التأخير

يمكن أن يؤدي التأخر في دفع ضرائب الاعمال في لندن إلى فرض غرامات وعقوبات، ويعتمد مبلغ الغرامة على نوع الضريبة ومدة التأخير، فيمَا يلي بعض الغرامات المتأخرة المحتملة:

  • ضريبة الشركات: يمكن أن يؤدي التأخر في دفع ضريبة الشركات إلى فرض غرامات ورسوم فائدة، ويعتمد مبلغ الغرامة على مدة التأخير ومبلغ الضريبة المستحقة.
  • ضريبة القيمة المضافة: إذا فشلت في دفع ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد، فقد تواجه عقوبات ورسوم فائدة، عادةً ما يكون مبلغ العقوبة نسبة مئوية من مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحق.
  • التقييم الذاتي: يمكن أن يؤدي التأخر في سداد ضريبة التقييم الذاتي إلى فرض غرامات ورسوم فائدة، ويعتمد مبلغ الغرامة على مدة التأخير ومبلغ الضريبة المستحقة.

وفي الختام، يعد فهم ضرائب الاعمال أمرًا ضروريًا لأي صاحب عمل في لندن، ومن خلال فهم أنواع ضرائب الاعمال المختلفة وكيفية حسابها ودفعها، يمكنك التأكد من أنك تلتزم بالقانون وتقلل من التزاماتك الضريبية.

تتوفر العديد من الموارد لأصحاب الأعمال في لندن لمساعدتهم على فهم ضرائب الاعمال، بما في ذلك مصلحة الضرائب والمكوس (HMRC) ومنظمات دعم الأعمال والمستشارون الضريبيون.

من خلال التخطيط الضريبي الفعال، يمكنك التأكد من أن عملك يدفع نصيبه العادل من الضرائب مع الاستفادة من جميع التخفيضات والإعفاءات المتاحة.